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Im Jahr 2024 ist die Erbschaftssteuer für ausländische Eigentümer in Portugal durch mehrere Schlüsselaspekte gekennzeichnet. Dieser Leitfaden bietet Ihnen die wesentlichen Informationen, die Sie benötigen, um die aktuellen Vorschriften zu verstehen und sich darin zurechtzufinden, und hebt Befreiungen, steuerpflichtige Vermögenswerte, Erbschaftsregeln und Optionen für die Nachlassplanung hervor.
Obwohl die Erbschaftssteuer in Portugal abgeschafft wurde, gilt für Erbschaften eine Stempelsteuer (Imposto do Selo) von 10%. Diese Stempelsteuer gilt nur für in Portugal belegene Immobilien wie Immobilien und andere lokale Vermögenswerte. Immobilien und Vermögenswerte, die sich im Ausland befinden, unterliegen daher in Portugal nicht dieser Steuer, was für ausländische Eigentümer ein erheblicher Vorteil sein kann.
Legitime Erben, einschließlich Ehepartner, Kinder, Enkelkinder, Eltern und Großeltern, sind von der Stempelsteuer auf Erbschaften befreit. Das bedeutet, dass diese direkten Erben die Stempelsteuer von 10 % auf die geerbte Immobilie in Portugal nicht zahlen müssen. Diese Befreiung soll die steuerliche Belastung von Familien verringern und die Übertragung von Vermögen zwischen Verwandten erleichtern.
Die Erbschaftsteuer in Portugal gilt ausschließlich für Vermögenswerte, die sich auf portugiesischem Hoheitsgebiet befinden. Immobilien, Bankkonten und andere Vermögenswerte, die sich in Portugal befinden, unterliegen der Stempelsteuer, während Immobilien, die sich im Ausland befinden, nicht der Stempelsteuer unterliegen. Dies bietet Flexibilität für ausländische Eigentümer, die Vermögenswerte besitzen, die über mehrere Länder verteilt sind.
Das portugiesische Recht legt Beschränkungen für die Aufteilung des Eigentums für die Einwohner vor. Ein fester Teil des Erbes, in der Regel mindestens 50%, muss an die direkten Erben, also Ehegatten und Kinder, weitergegeben werden. Diese Pflichtteilsregel soll die Interessen naher Familienangehöriger schützen, kann aber umgangen werden, wenn der Verstorbene ein Testament verfasst hat, in dem festgelegt ist, dass das Erbrecht seines Herkunftslandes auf seinen Nachlass anwendbar ist.
Ausländer haben die Möglichkeit, in Portugal ein Testament zu machen und sich dafür zu entscheiden, dass das Erbrecht ihres Heimatlandes ihre Erbschaft regelt. Diese Option ermöglicht es Ihnen, die portugiesische Zwangsteilregel zu umgehen und das Vermögen nach den Wünschen des Verstorbenen zu verteilen. Eine spezialisierte Rechtsberatung wird empfohlen, um sicherzustellen, dass das Testament den lokalen und internationalen Gesetzen entspricht.
Im Falle des Verkaufs einer in Portugal geerbten Immobilie muss der Erbe die Kapitalertragssteuer zahlen. Der Satz und die Bedingungen dieser Steuer variieren je nach der Dauer des Besitzes der Immobilie und ihrem Wert. Es ist wichtig, einen Steuerexperten zu konsultieren, um die genauen Auswirkungen zu verstehen und das Steuermanagement des Verkaufs zu optimieren.
Ausländische Eigentümer sollten auch die steuerlichen Auswirkungen ihres Heimatlandes berücksichtigen. So können beispielsweise britische Staatsangehörige der britischen Erbschaftssteuer auf ihr weltweites Vermögen unterliegen, auch wenn sie sich mehrere Jahre in Portugal aufgehalten haben. Um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, können spezifische Maßnahmen erforderlich sein. Eine angemessene Rechts- und Steuerberatung ist unerlässlich, um diese internationale Komplexität zu bewältigen und die Einhaltung der verschiedenen Steuergerichtsbarkeiten sicherzustellen.
Der Umzug nach Portugal als ausländischer Eigentümer bietet viele Vorteile, aber das Verständnis der Besonderheiten der Erbschaftssteuer ist entscheidend für eine effektive Nachlassplanung. Durch die Berücksichtigung von Ausnahmen, Erbschaftsregelungen und Planungsmöglichkeiten können Sie einen reibungslosen Übergang sicherstellen und die Verwaltung Ihres Vermögens optimieren.
